El propósito de una conciliación bancaria
Se utiliza una conciliación bancaria para comparar sus registros con los de su banco, para ver si existen diferencias entre estos dos conjuntos de registros para sus transacciones en efectivo. El saldo final de su versión de los registros de caja se conoce como saldo en libros, mientras que la versión del banco se llama saldo bancario. Es extremadamente común que haya diferencias entre los dos saldos, que debe rastrear y ajustar en sus propios registros. Si ignorara estas diferencias, eventualmente habría variaciones sustanciales entre la cantidad de efectivo que cree que tiene y la cantidad que el banco dice que realmente tiene en una cuenta. El resultado podría ser una cuenta bancaria sobregirada, cheques sin fondos y cargos por sobregiro. En algunos casos, el banco puede incluso optar por cerrar su cuenta bancaria.
También es útil completar una conciliación bancaria para ver si los cheques de algún cliente han rebotado, o si alguno de los cheques que emitió fue alterado o incluso robado y cobrado sin su conocimiento. Por lo tanto, la detección del fraude es una razón clave para completar una conciliación bancaria. Cuando hay una búsqueda continua de transacciones fraudulentas, puede ser necesario conciliar una cuenta bancaria a diario, para obtener una alerta temprana de un problema. Cuando llega el momento de la auditoría anual, los auditores siempre examinarán la conciliación bancaria final de la empresa como parte de sus procedimientos de prueba, por lo que esta es otra razón más para completar una conciliación.
Estas son algunas de las áreas en las que sus registros podrían diferir de los registros del banco:
Honorarios . El banco ha cobrado tarifas por sus servicios, como una tarifa de cuenta mensual.
Cheques NSF . Es posible que el banco haya rechazado algunos de sus cheques depositados porque la persona o empresa que emitió los cheques no tenía fondos suficientes en su (s) cuenta (s) para enviarlos a su banco. Estos se conocen como cheques NSF (fondos insuficientes).
Grabación de errores . Es posible que usted o el banco hayan registrado un cheque o un depósito incorrectamente.
Algunas organizaciones consideran que la conciliación bancaria es tan importante que realizan una todos los días, lo que logran al acceder a las últimas actualizaciones de los registros del banco en el sitio web seguro del banco. Esto es de particular importancia si una empresa está operando con reservas de efectivo mínimas y necesita asegurarse de que su saldo de efectivo registrado sea correcto. También puede ser necesaria una conciliación diaria si sospecha que alguien está retirando efectivo de la cuenta bancaria de manera fraudulenta.
