Depósito en tránsito

Un depósito en tránsito es efectivo y cheques que han sido recibidos y registrados por una entidad, pero que aún no han sido registrados en los registros del banco donde se depositan los fondos. Si esto ocurre a fin de mes, el depósito no aparecerá en el extracto bancario emitido por el banco, por lo que se convierte en una partida conciliatoria en la conciliación bancaria elaborada por la entidad.

Un depósito en tránsito ocurre cuando un depósito llega al banco demasiado tarde para que se registre ese día, o si la entidad envía el depósito al banco (en cuyo caso un envío por correo de varios días puede causar una demora adicional), o la entidad aún no ha enviado el depósito al banco.

Por ejemplo, el 30 de abril, ABC Corporation recibe un cheque de un cliente por un monto de $ 25,000. Registra el cheque como un recibo de efectivo el mismo día y lo deposita en su banco al final del día. El banco no registra el cheque en sus libros hasta el día siguiente, el 1 de mayo. Por lo tanto, cuando el controlador de ABC completa la conciliación bancaria de fin de mes, debe agregar $ 25,000 al saldo de efectivo que se muestra en el extracto bancario para que coincida el saldo de caja que se muestra en los registros contables de ABC.

Cuando una empresa utiliza una caja de seguridad bancaria, los pagos van de los clientes directamente al banco, momento en el que el banco registra los depósitos y luego notifica a la empresa los recibos. En este caso, no hay depósito en tránsito, ya que los registros del banco se actualizan con anterioridad a los registros mantenidos por la empresa. Si la empresa se demora en registrar estos depósitos, incluso podría haber un depósito inverso en tránsito, donde el banco registra la información mucho antes que la empresa.