Cómo conciliar un extracto bancario
La conciliación de un extracto bancario implica comparar los registros bancarios de la actividad de la cuenta corriente con sus propios registros de actividad para la misma cuenta. El propósito de hacerlo es localizar cualquier diferencia entre las dos versiones y actualizar sus registros para que coincidan con los del banco, así como detectar cualquier error cometido por el banco. En resumen, se necesita una conciliación bancaria para garantizar que el saldo de su cuenta corriente sea correcto. Una empresa de auditoría suele solicitar una conciliación detallada del estado de cuenta bancaria de fin de año como parte de sus procedimientos de auditoría anuales. Para conciliar un extracto bancario, siga estos pasos:
Al final del mes, recibirá un extracto bancario del banco, que detalla todos los depósitos realizados en su cuenta corriente, así como todos los cheques que fueron compensados por el banco y una variedad de otros cargos contra la cuenta, como tarifas de servicio de cuenta. Debe haber un formulario de conciliación en el reverso de esta declaración, que puede usar para completar una conciliación. Si es más fácil, utilice su propio formulario de conciliación.
Haga coincidir cada uno de los depósitos en sus registros con los anotados en el extracto bancario. Si registró un depósito que el banco aún no había recibido durante el mes, enumere este depósito como un elemento de conciliación que debe agregarse al saldo de efectivo final del banco para su cuenta.
Compare el monto de cada depósito registrado por el banco con el monto que registró. Es posible que el banco haya rechazado un cheque dentro de un lote de cheques depositados o haya registrado el monto de un cheque de manera diferente. El monto de un cheque rechazado debe agregarse al saldo de caja final del banco.
Si hay una diferencia en el monto de un cheque registrado por el banco, es posible que haya cometido un error en sus registros contables. Si es así, ajuste su registro del depósito. Si el banco cometió un error, comuníquese con el banco con esta información e incluya la diferencia como un elemento de conciliación.
Haga coincidir todos los cheques enumerados en el estado de cuenta bancario que han sido compensados por el banco con los que figuran en su registro de cheques. Ponga una marca de verificación junto a cada cheque en su registro de cheques que coincida con los cheques que figuran en el extracto bancario. También compare los montos de los cheques; Si hay una diferencia entre la cantidad registrada por el banco y sus propios registros, ajuste sus registros o comuníquese con el banco para conocer la diferencia.
Haga una lista de todos los cheques en su registro de cheques que aún no hayan sido compensados por el banco. El total de estos cheques sin liquidar es un elemento de conciliación que es una deducción del saldo de efectivo final del banco para su cuenta.
Revise los débitos y créditos de cuenta varios que figuran en el extracto bancario y verifique que los haya registrado en sus propios registros. Es muy posible que ninguno de estos elementos se haya enumerado, así que asegúrese de ajustar su saldo de efectivo para estos elementos antes de continuar. Ejemplos de artículos diversos son los cargos por cheques sin fondos, cargos por sobregiro, cargos por mantenimiento de cuenta y cargos por cheques adicionales solicitados por usted.
Sume o reste todos los elementos de conciliación del saldo de efectivo final del banco para su cuenta y compare el resultado con su propio registro del saldo de efectivo final. Si los dos números no coinciden, es posible que los saldos iniciales de estos dos números tampoco coincidan, en cuyo caso debe conciliar el extracto bancario del período anterior. De lo contrario, todavía hay un elemento de conciliación dentro del período actual que aún no ha identificado.
Una vez que se complete la conciliación, engrape su lista de todos los elementos de conciliación en el extracto bancario o escríbalos en el formulario de conciliación que aparece en el reverso del extracto bancario. Almacene esta información para que pueda consultarla en el futuro.
