Debida diligencia

La debida diligencia es la investigación realizada antes de realizar una transacción comercial. Trabajar a través de una lista de verificación de diligencia debida permite que alguien tenga un conocimiento completo de los riesgos asociados con una transacción. Con este conocimiento, se puede estructurar la transacción para minimizar los riesgos. En muchos casos, el resultado de una investigación de diligencia debida dará lugar a la decisión de retirarse por completo de una transacción contemplada, generalmente porque las declaraciones del vendedor resultan ser exageradas o incorrectas.

La debida diligencia es una parte importante de las transacciones de adquisición. Por ejemplo, una adquirente podría revisar las siguientes áreas como parte de su investigación de diligencia debida de una adquirida:

• La propiedad de todas las acciones en circulación

• Si hay opciones sobre acciones o warrants en circulación

• Los términos de toda la deuda pendiente

• El estado de todas las cuentas por pagar

• Si se han pagado todos los impuestos adeudados

• El estado de todas las cuentas por cobrar

• Si se han pignorado cuentas por cobrar

• Las fuentes de todos los ingresos

• Si se han divulgado todos los gastos

• Los tipos de compensación a los empleados que se pagan

• Si los auditores han encontrado problemas de control recurrentes.

• Si la empresa ha experimentado fraude en el pasado.

• Si la firma tiene transacciones con partes relacionadas.

• El estado de la propiedad intelectual de la empresa