Carta de crédito

Una carta de crédito es un acuerdo de financiación que se utiliza con mayor frecuencia para acuerdos comerciales en los que las mercancías cruzan fronteras internacionales. La carta está destinada a facilitar la transferencia de fondos entre el comprador y el vendedor. En virtud de este acuerdo, el banco del importador (el "banco emisor") autoriza un documento de carta de crédito en virtud del cual se le pagará al banco del exportador una cierta cantidad si se cumplen las condiciones específicas. Se considera que se han cumplido las condiciones si el banco emisor presenta una factura y un comprobante de entrega por parte del banco del exportador, como prueba de que las mercancías fueron enviadas al importador. Los términos de la carta de crédito también pueden establecer que se cumplan otras condiciones, como la entrega de un certificado de calidad y / o un certificado de seguro.

La parte que controla los términos de la carta de crédito es el banco emisor, que normalmente utiliza un formulario estándar para este propósito.

Cuando se cumplen los requisitos de la carta de crédito, el banco del exportador paga el monto indicado en el convenio. Si este banco no está dispuesto a realizar el pago, se le designa como "banco notificador" y simplemente reenvía la evidencia del envío al banco emisor. En este caso, el banco emisor también se designa como el "banco designado" y paga directamente al exportador.

Surge una situación especial si el exportador no está seguro de que recibirá el pago del banco designado. En este caso, el exportador puede solicitar a su banco que confirme la carta de crédito, que designa a este banco como el "banco confirmador" y lo hace responsable de pagar al exportador al recibir toda la documentación requerida. Si se confirma, una carta de crédito se designa como "carta de crédito confirmada".

Cuando un banco acepta ser designado como banco confirmador, cobra una tarifa por el servicio. El monto de la tarifa puede ser sustancial si el banco estima que el banco emisor puede no pagar. Si este riesgo es demasiado alto, es posible que el banco se niegue a ser designado como banco confirmador bajo ninguna circunstancia.

El banco emisor es la entidad que normalmente paga los fondos. Para evitar cualquier riesgo de impago, el banco emisor puede segregar fondos en la cuenta bancaria del importador o designar una parte de la línea de crédito del importador para el pago de este pasivo.

El beneficiario principal en una situación de carta de crédito es el exportador, a quien esencialmente se le garantiza el pago de un banco, siempre y cuando se presente la documentación requerida.

La carta de crédito standby es una variación del concepto de carta de crédito. Una carta de crédito standby está destinada a garantizar el pago por parte de un tercero. Este instrumento es de gran beneficio para una entidad que puede tener poco historial crediticio, si puede encontrar una entidad dispuesta a publicar la carta de crédito. Este instrumento suele estar pendiente por un período de un año, después del cual expira. El precio cobrado por una carta de crédito standby puede ser extremadamente alto, especialmente si la calidad crediticia del comprador se considera cuestionable.