Fecha valor

Cuando un banco recibe un depósito de cheques de un beneficiario, acreditará en la cuenta del beneficiario los fondos representados por los cheques. Sin embargo, el banco aún no ha recibido el efectivo, ya que aún debe cobrar los fondos del banco de la parte que paga. Hasta que el banco no recaude los fondos, corre el riesgo de tener una situación de flujo de efectivo negativo si el beneficiario utiliza el efectivo que acaba de recibir.

Para evitar este riesgo, el banco contabiliza el monto del depósito con una fecha de valor que es uno o más días posterior a la fecha del libro. Esta fecha valor es la fecha presunta de recepción del efectivo por parte del banco. Una vez que se alcanza la fecha de valor, el beneficiario puede utilizar los fondos. El banco puede clasificar la fecha de valor como flotante de 1 día, flotante de 2 + días o algún término similar. Un cliente de un banco más grande puede negociar el período de tiempo antes de que se alcance la fecha de valor.

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