Esquemas de fraude de efectivo
Hay varias formas en las que una persona puede cometer fraude al robar dinero en efectivo de una empresa. Dado que el efectivo es esencialmente imposible de rastrear una vez robado, alguien que tenga la intención de robar activos se centrará especialmente en este tipo de activos. Aquí hay varias formas en las que se puede cometer un fraude en efectivo:
Interceptar en la caja registradora. Un empleado podría guardar dinero en efectivo en la caja registradora y nunca registrar la venta en la caja registradora. Este enfoque puede detectarse a posteriori comparando los niveles de inventario reales con la cantidad de transacciones de venta. Si el nivel de inventario es inferior al indicado por las transacciones de la caja registradora, es posible que alguien esté sacando efectivo.
Interceptar en la sala de correo . Aunque es poco común, es posible que un cliente envíe dinero en efectivo por correo como pago de una factura. Si es así, un empleado de la sala de correo puede guardar el dinero en efectivo enviado y destruir el sobre en el que vino. Dado que no existe evidencia interna de que el efectivo llegó alguna vez, se puede hacer un reclamo razonable de que el pago se perdió en el correo. Este robo se puede prevenir si dos personas abren el correo conjuntamente.
Interceptar en el cajero . El cajero puede retirar efectivo y simplemente no registrar la transacción asociada en los registros contables. Este problema se puede detectar después del hecho registrando la cantidad de efectivo antes de entregarlo al cajero, y luego comparando el registro inicial con el registro de efectivo recibido del cajero.
Interceptar en bolsa de depósito . La persona que entrega los depósitos en efectivo al banco puede sacar el efectivo de la valija de camino al banco. Este problema se puede mitigar entregando el efectivo a un camión blindado para su entrega. También se puede detectar a posteriori comparando el comprobante de depósito del banco con el registro de caja del efectivo recibido.
Retiro de caja chica . Una de las formas más fáciles de escapar con efectivo es sacar efectivo de la caja chica cuando no está vigilada. Otra opción es robar toda la caja, asegurando así que se eliminen todo el efectivo y las monedas. Esto puede evitarse cambiando de la caja chica al uso de tarjetas de compras.
Pago de remoción de sobres . Una persona podría retirar el efectivo de los sobres de pago antes de que se entreguen a los empleados. Este problema se puede detectar haciendo que los empleados cuenten el efectivo en sus sobres de pago y firmen para recibir los sobres.
Tenga en cuenta que todos los tipos anteriores de fraude en efectivo son perpetrados por personas internas de la empresa.
Las actividades señaladas aquí solo se relacionan con el robo de efectivo, lo que significa billetes y monedas. Hemos excluido de la discusión cualquier fraude relacionado con pagos realizados mediante cheque, ACH o transferencia bancaria.
