Auditoría de fraude

Una auditoría de fraude es un examen detallado de los registros financieros de una empresa, con la intención de encontrar casos de fraude. Este procedimiento es más detallado que una auditoría normal, ya que algunos tipos de fraude involucran cantidades tan pequeñas de dinero y otros activos que podrían caer por debajo del umbral de materialidad estándar. La tarea del auditor es recopilar evidencia con respecto a un fraude, que también puede resultar en actuar como testigo experto durante los procedimientos legales posteriores.

Una auditoría de fraude es en realidad un servicio de consultoría, más que un tipo de auditoría, ya que el resultado no implica dar una opinión sobre los estados financieros de un cliente.

Una auditoría de fraude incluye una mayor proporción de entrevistas que una auditoría normal, ya que los auditores también están buscando pistas de los empleados que podrían haber notado un comportamiento indicativo de fraude.