Definición de extracto bancario

Un extracto bancario es un documento que un banco emite una vez al mes a sus clientes, en el que se enumeran las transacciones que afectan a una cuenta bancaria. La declaración proporciona la siguiente información:

El saldo de efectivo inicial en la cuenta

+ El monto total de cada lote depositado de cheques y efectivo

- Fondos retirados de la cuenta

- Cheques individuales pagados

+ Intereses devengados en la cuenta

- Tarifas de servicio y multas cargadas contra la cuenta

= Saldo de caja final en la cuenta

El extracto bancario muestra el saldo acumulado de efectivo en la cuenta, neto de todas las transacciones anteriores, al final de cada día del período del informe. Algunos bancos aún imprimen estos estados de cuenta junto con un conjunto de imágenes de todos los cheques compensados.

La persona que recibe un extracto bancario debe comparar la información que contiene con sus propios registros de las mismas transacciones. Es posible que hayan surgido discrepancias en el banco (como un número transpuesto en un pago con cheque o un depósito), por lo que se debe contactar al banco de inmediato para realizar un ajuste. También es posible que el error esté en los registros del destinatario, en cuyo caso él o ella debe revisar los registros contables de la empresa para corregir el error. Este proceso de revisión es una buena manera de detectar casos de comportamiento fraudulento por parte de un tercero, que involucran retiros ilícitos de la cuenta bancaria. Este proceso de revisión se conoce como conciliación bancaria.

Los extractos bancarios no reflejan necesariamente los días de un mes calendario. En cambio, los clientes pueden solicitar que sus extractos bancarios cubran un período de un mes que finaliza en una fecha diferente (por ejemplo, el día 25 del mes).

Los extractos bancarios se pueden entregar en papel o como versiones electrónicas a las que los clientes pueden acceder en el sitio web del banco y descargar. Por lo general, se actualizan en el sitio web de un banco a diario, de modo que las empresas puedan realizar conciliaciones bancarias diarias para garantizar que los saldos de sus libros estén actualizados y que cualquier elemento fraudulento se detecte de inmediato. Los registros en línea generalmente incluyen imágenes de cheques compensados.

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